Paso 1: Identificar el problema y sus causas fundamentales y encontrar una solución

Pensar en el problema y sus causas

El primer paso antes del desarrollo de una estrategia o intervención de incidencia es identificar el problema y sus causas subyacentes. Sólo mediante el análisis de las causas del problema podrán ustedes ver qué intervenciones o estrategias de incidencia serán las más apropiadas para abordarlo. La cuestión subyacente (o causa) puede no ser obvia y puede que ustedes necesiten varios enfoques para entender el problema, incluyendo ejercicios participativos con miembros de las comunidades afectadas, investigación documental o entrevistas.

El Capítulo 1 identificó una serie de problemas y causas subyacentes relacionados con la tributación. También mostró cómo la incidencia que se ocupa de estas causas puede marcar una diferencia real. Por ejemplo:

  • Los servicios esenciales inadecuados, tales como servicios de salud o educación, son un problema importante que contribuye a la pobreza. La falta de rentas internas mediante la tributación para pagar los servicios es una de las causas subyacentes. En Bolivia, campañas exitosas de los ciudadanos llevaron al gobierno a introducir nuevos impuestos a las empresas mineras y usar esas rentas en educación y pensiones.
  • Los gobiernos no suelen ser suficientemente transparentes ante sus ciudadanos. Una de las causas es que los gobiernos son más dependientes de la ayuda internacional que de las rentas tributarias internas y, en consecuencia, las principales cuentas que tienen que rendir son ante los donantes. La movilización de rentas internas es parte de la respuesta, pues las rentas tributarias han demostrado aumentar la transparencia y la rendición de cuentas de los gobiernos ante sus ciudadanos. Por consiguiente, la incidencia de la sociedad civil en países como Ghana, India, Filipinas y Brasil ha buscado influir en los gobiernos para que adopten políticas tributarias equitativas y transparentes que puedan ser monitoreadas por el pueblo.

En esta sección se presentan dos herramientas: la técnica ‘¿Pero por qué?’ y los árboles de problemas y soluciones. Están diseñadas para ayudarles a centrarse en las causas en lugar de los síntomas del problema. Identificar soluciones genuinas a un problema requiere saber cuáles son las verdaderas causas del problema. Actuar sin identificar qué factores contribuyen al problema puede derivar en esfuerzos mal encaminados. Esto desperdicia tiempo y recursos.

Muchas causas y soluciones pueden aplicarse al problema de ustedes, así que les corresponde a ustedes encontrar las que parecen más importantes y en las que su organización tiene la capacidad de trabajar.

HERRAMIENTA‘¿Pero por qué?’2

La técnica de ‘¿Pero por qué?’ examina un problema haciendo preguntas para averiguar qué lo causó. Cada vez que se da una respuesta, se pregunta luego un ‘¿Pero por qué?’Por ejemplo, si ustedes dicen que hay personas en comunidades pobres que no tienen acceso a agua potable, ustedes pueden preguntarse ‘¿Pero por qué?’ Una vez que lleguen a una respuesta a esa pregunta, examinen la respuesta con otra pregunta ‘¿Pero por qué?’, hasta llegar a la causa fundamental del problema.

Por ejemplo, ¿el problema comenzó con la falta de educación en higiene, dando como resultado que las personas no se preocupasen por tener agua limpia, o es porque no saben excavar pozos de agua potable? ¿O es el resultado de la incapacidad del gobierno para poner en práctica programas de excavación de pozos? Si es un resultado de la incapacidad del gobierno, ¿por qué sucede esto? ¿Es por falta de dinero? ¿Por qué falta dinero para pozos de agua potable? ¿Es el gobierno ineficiente en recaudar impuestos? ¿Se malgastan los impuestos?

¿Cómo funciona la técnica ‘¿Pero por qué?’

HERRAMIENTAÁrboles de problemas y soluciones

Los árboles de problemas y soluciones son una buena forma de analizar una cuestión y pueden utilizarse fácilmente en un grupo. El árbol de problemas les permite identificar las causas fundamentales y los efectos principales del problema. Luego, usando un árbol de soluciones, pueden convertir el problema en un objetivo positivo para su trabajo de incidencia, las causas fundamentales en posibles soluciones, ylos efectos en beneficios potenciales. Para obtener instrucciones detalladas sobre cómo utilizar los árboles de problemas y soluciones, consulten el Ejercicio 2 en las páginas de interacción al final de este capítulo.

He aquí un ejemplo de árboles de problemas que se centra en problemas relacionados con la tributación:

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He aquí un ejemplo de árbol de soluciones centrado en problemas relacionados con la tributación:

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El ejercicio del árbol de problemas puede arrojar múltiples causas fundamentales de un problema. Por lo tanto, la priorización es importante para que ustedes no se sobrecarguen y corran el riesgo de ser ineficaces.

He aquí una útil lista de preguntas para ayudar a identificar qué cuestión priorizar.3

¿Trabajar en la cuestión:

  • dará como resultado mejoras reales en la vida de las personas?
  • dará a la gente una sensación de su propio poder?
  • será sentido amplia y profundamente?
  • construirá organizaciones y alianzas duraderas?
  • proporcionará oportunidades para que las mujeres y otros aprendan y participen en política?
  • desarrollará nuevos líderes?
  • promoverá conciencia y respeto de los derechos?
  • vinculará preocupaciones locales con cuestiones de mayor escala, incluso mundiales?
  • proporcionará potencial de recaudación de fondos?
  • habilitará a la organización a promover su visión y misión?
  • tendrá posibilidades de éxito? ¿Tiene un objetivo, cronograma y solución de política claros?

Realizar algo de investigación y análisis

Después de su análisis inicial del problema, serán necesarias más investigaciones para:

  • proporcionar evidencia creíble para sus argumentos. Los responsables de las políticas no son propensos a ser convencidos por los análisis que ustedes hagan del problema y las soluciones a menos que tengan pruebas bien investigadas que apoyen su análisis. Investigar la problemática tributaria puede ser particularmente difícil, razón por la cual hemos dedicado un capítulo separado (Capítulo 3) para proporcionar consejos y herramientas útiles sobre cómo investigar la problemática tributaria
  • justificar un curso determinado de acción para su organización y contrapartes
  • encontrar hechos e historias que ilustren su problema. Éstos son importantes para explicar y persuadir a los responsables de las políticas y a los que puedan apoyarlos a ustedes en su propuesta.
  • Estudios de Caso

    Tributación para la educación en Nicaragua

    Estudio de Caso

    Tributación para la educación en Nicaragua

    En Nicaragua, una coalición de organizaciones de la sociedad civil (OSC) encabezada por la Coordinadora Civil y el Instituto de Estudios Estratégicos y Políticas Públicas (IEEPP) viene trabajando desde hace tiempo para mejorar la educación en el país mediante campañas por un mayor gasto en la educación. Las contrapartes
    de la coalición han decidido recientemente abordar cuestiones de política tributaria e incluir la reforma tributaria como una parte específica de sus actividades de incidencia. Este es un resultado de sus análisis
    de problemas y soluciones, que les llevó a ver que las políticas tributarias —específicamente el nivel
    de recaudación de impuestos y la desigualdad dentro del sistema tributario— son obstáculos fundamentales para aumentar el gasto en educación.

    Referencia no.1

    Investigación para la incidencia en Sierra Leona

    Estudio de Caso

    Investigación para la incidencia en Sierra Leona

    En Sierra Leona, las organizaciones de la sociedad civil han estado haciendo campaña ante su gobierno por una mayor transparencia y rendición de cuentas y por mayores rentas del sector de recursos extractivos. Sierra Leona es rica en recursos minerales, y una serie de empresas mineras extranjeras están cosechando los beneficios, y sin embargo el país capta deplorablemente pocas rentas del sector debido a desgravaciones tributarias demasiado generosas y limitada capacidad administrativa. Aunque Sierra Leona exportó
    US$145 millones en minerales en 2007, sólo US$10 millones se quedaron en el país, esto es, sólo el 5% de las rentas totales del gobierno.
    En parte debido a su fracaso por imponer tributos al sector minero, el gobierno ha tratado de obtener rentas a través de otros medios. En 2009 el gobierno introdujo un nuevo impuesto a los bienes y servicios (IBS), similar al impuesto al valor añadido (IVA). Poco después de introducirse este nuevo impuesto, los activistas de Sierra Leona identificaron la naturaleza potencialmente regresiva del nuevo impuesto como un problema grave y vincularon la cuestión a su trabajo existente en materia de tributación en el sector minero.
    Así, encargaron una investigación para profundizar su análisis de la estructura tributaria de Sierra Leona, incluyendo ver cómo sería sentido el IBS por las diferentes audiencias. La investigación llega en un momento en que los que trabajan en tributación en Sierra Leona están tratando de ampliar y reforzar su red y de abordar las cuestiones tributarias y de desarrollo más allá del sector de recursos extractivos. Por lo tanto, a la vez que buscar desarrollar análisis y generar propuestas para una alternativa tributaria equitativa que pueda ser compartida con los responsables de las políticas, el informe de investigación pretende también ‘apoyar el debate público más amplio e informado y la incidencia en torno a cuestiones tributarias’. Este es un ejemplo de una iniciativa de investigación para la incidencia oportuna y proactiva.

    Referencia no.4